Herend Porcelain Manufactory Rt. Health Fund

Recomandați documente

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE PENTRU ANUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2005

1. Suplimente generale Forma de funcționare a fondului: fond suplimentar de sănătate. Data înființării: 24 august 2000. Activitate principală: Fond închis, la locul de muncă, care funcționează pe baza unui principiu teritorial Sediul fondului: 8440 Herend, Kossuth L. u. 140. Număr fiscal al Fondului: 18931123-1-19. Oficiali principali: Árpádné Tóth Csilla Csótai Mihályné Horváth Gábor Katona Ildikó Papp Izsó Róbert Hermann Teréz Illésné Bognár Éva

Președintele Consiliului de Administrație Membru al Consiliului de Administrație Membru al Consiliului de Administrație Membru al Consiliului de Administrație Membru al Consiliului de Administrație Președintele Comitetului de Audit Membru al Comitetului de Audit Membru al Comitetului de Audit

Distribuirea veniturilor din cotizația de membru a fondului între fonduri: Fond de acoperire 95% Fond operațional 4% Fond de lichiditate 1%. 2. Principalele caracteristici ale politicii contabile Scopul politicii contabile este de a prezenta situația financiară reală, a veniturilor și a poziției financiare a fondului. Proceduri de evaluare utilizate: -

În cazul imobilizărilor corporale, fiecare activ este declarat la valoarea de achiziție efectivă, metoda de contabilizare a deprecierii: la sfârșitul trimestrului, imobilizările necorporale și imobilizările corporale în stoc în prima zi a trimestrului, precum și activele transferate pentru operare și gestionare, sunt amortizate. Fondul recunoaște activele cu o valoare de achiziție individuală de 50.000 HUF ca amortizare într-o singură sumă la punerea în funcțiune. amortizarea se calculează pe bază brută conform următoarelor rate de amortizare: - drepturi de proprietate 16% - proprietate intelectuală 33% - clădiri și drepturi de proprietate aferente 2% - clădiri și drepturi de proprietate aferente 3% - utilaje, instalații, echipamente 14 .5% - echipamente informatice și administrative 33% - vehicule 20%

Metoda de evidență contabilă: metodă de evidență contabilă cu dublă intrare Metoda profitului: defalcare pe fond Data bilanțului: 31 ianuarie a anului următor anului de referință.

Supliment la Raportul anual 2005

FONDUL DE SĂNĂTATE HEREND 3. Evaluarea situației financiare și a veniturilor reale 3. 1. Anul activelor 2004 (mii HUF) TOTAL ACTIVE (ACTIVE) Imobilizări I. Imobilizări necorporale Drepturi de proprietate Proprietate intelectuală Avansuri pentru imobilizări necorporale II. Imobilizări corporale Imobile și drepturi de proprietate aferente Mașini, echipamente, vehicule Investiții, renovări Avansuri pentru investiții III. Active financiare fixe Alte participații pe termen lung Alte împrumuturi pe termen lung Împrumuturi către angajați Depozite bancare pe termen lung Titluri de creanță pe termen lung IV. Activele predate pentru exploatare și gestionare Active circulante I. Stocuri II. Creanțe Creanțe comision de membru Creanțe din bunuri și servicii (clienți) Alte creanțe III. Titluri de valoare Alte dețineri Titluri de creanță deținute pentru tranzacționare IV. Fonduri de numerar Case de marcat Cont de decontare în numerar Cont de depozit separat Depozite bancare pe termen scurt Cont în valută străină V. Alte decontări financiare active

Supliment la Raportul anual 2005

81579 0 246 196

19 288 0 1 288 0 18 000 0

25 923 0 1 423 0 24 500 0

FONDUL DE SĂNĂTATE HEREND 3. 2. Datorii 2004 (mii HUF) DATORI TOTALE (DATE)

Capital propriu I. Capital inițial Capital inițial Fond inițial Fond operațional Capital inițial Fond lichiditate capital inițial II. Alocație de fondare neplătită (-) III. Modificări ale capitalului Modificări ale capitalului fondului speculativ Modificări ale capitalului fondului operațional Modificări ale capitalului rezervei de lichiditate Rezerve I. Rezerva fondului speculativ Rezervă rezervată de conturi individuale Rezervă de conturi individuale Rezervă rezervată de conturi de servicii Rezervă de conturi de servicii II. Rezerva de fond operațional Rezervă de exploatare investită Rezervă de exploatare lichidă III. Rezervă fond lichiditate Rezervă lichiditate investită Rezervă lichiditate gratuită Datorii I. Datorii pe termen scurt Datorii față de membri Datoriile de bunuri și servicii (furnizori) Împrumuturi și împrumuturi pe termen scurt Alte datorii pe termen scurt II. Alte conturi financiare pasive

11 186 -65 2 81 355 71 400

0 0 0 0 77 498 66 452

7 715 7 524 191 2 240 2 081 159 213 185 0

8.203 7.965.238 2.843 2.530.313.427.308.303

4. Evoluția valorii brute și amortizarea activelor corporale și necorporale Fondul nu are active corporale în perioada de raportare, nu a fost contabilizată nicio depreciere.

Supliment la Raportul anual 2005

II. Conturi de servicii 0 16. Stocul de deschidere a capitalului inițial 0 17. Modificarea capitalului inițial pentru anul curent 0 18. Stocul de închidere a capitalului inițial 0 19. Stocul de deschidere a modificărilor de capital 0 20. Modificări ale modificărilor de capital pentru anul curent 0 21 . Stocul de închidere al modificărilor de capital 70 440 22. Stocul de deschidere al rezervelor investite - 4 435 23. Variația de la an la an a rezervelor imobilizate 66 005 24. Stocul de închidere a rezervelor imobilizate 960 25. Stocul inițial de rezerve lichide -513 26. Variația de la an la an a rezervelor lichide 447 27. Stocul final al rezervelor lichide 71 400 Variația conturilor de servicii în anul curent

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

15. Stocul final al conturilor individuale

66 452 30. Închiderea stocului de conturi de servicii

Fond de acoperire de deschidere stoc Hedge fund de schimbare pe tot parcursul anului Hedge fund de stoc de închidere

71.400 -4.948 66.452

Supliment la Raportul anual 2005

FONDUL DE SĂNĂTATE HEREND Fondul de acoperire este sursa de finanțare pentru serviciile Fondului. Rezervele fondului au scăzut cu 6,93% din 2004 până în 2005. 8. 2. Date privind fondul operațional în mii de HUF FOND OPERATIV 01. Stocul de deschidere a capitalului inițial 02. Variația capitalului inițial în anul curent 03. Stocul de închidere a capitalului inițial 04. Stocul de deschidere a modificărilor de capital 05. Variații ale modificărilor de capital în anul curent 06. Stocul de închidere în capital 07. Deschiderea rezervelor investite 08. Modificarea rezervei necurente pentru anul curent 09. Stocul de închidere a rezervei necurente 10. Stocul de deschidere a rezervei lichide 11. Modificarea rezervei lichide pentru anul curent 12. Stocul de închidere al rezervei lichide 13. Stocul de deschidere al fondului de exploatare 14. Modificarea fondului de exploatare pentru anul în curs 15. Stocul de închidere al fondului de operare

0 0 0 0 0 0 7 524 441 7 965 191 47 238 7 715 488 8 203

Fondul de funcționare este utilizat pentru a acoperi costurile de funcționare ale fondului. Stocul de închidere al rezervei operaționale în perioada de raportare a fost de 8.203 mii HUF, ceea ce înseamnă o creștere de 6,3% față de 2004. 8. 3. Date despre fondul de lichiditate în mii HUF FOND DE LICHIDITATE 01. Stocul de deschidere a capitalului inițial 02. Variația capitalului inițial pentru anul curent 03. Stocul de închidere al capitalului inițial 04. Stocul de deschidere al modificărilor de capital 05. Variații de capital pentru anul curent 06. Stocul de închidere al modificărilor de capital 07. Capitalul de deschidere 08. Modificarea rezervei necurente pentru anul curent 09. Stocul de închidere a rezervei necurente 10. Stocul de deschidere a rezervei lichide 11. Variația rezervei lichide pentru curent anul 12. Stocul de închidere al rezervei de lichid 13. Stocul de deschidere al fondului de lichiditate 14. Modificarea fondului de lichiditate pentru anul în curs 15. Stocul de închidere al fondului de lichiditate

0 0 0 0 0 0 2 081 449 2 530 159 154 313 2 240 603 2 843

Fondul de lichiditate este utilizat pentru a colecta fonduri neutilizate temporar și pentru a asigura solvabilitatea fondului. Soldul de închidere al fondului a crescut de la 2.240 mii HUF în anul precedent la 2.843 mii HUF, ceea ce înseamnă o creștere de 26,92%.

Supliment la Raportul anual 2005

FONDUL DE SĂNĂTATE HEREND 9. Performanța fondului 9.1. Date privind veniturile în mii de HUF

Venit total: Venit total al fondului de acoperire Venit total al fondului operațional Venit total al fondului de lichiditate I. Plăți individuale ale taxei de membru 1.1 Taxă individuală de membru care formează fondul de acoperire 1.2 Taxă individuală de membru care formează fondul operațional 1.3 Taxă de membru care formează fondul de lichiditate II. Plăți ale taxei de membru al angajatorului 2.1 Contribuția angajatorului care formează un fond de acoperire 2.2 Contribuția angajatorului care formează un fond operațional 2.3 Contribuția angajatorului care formează un fond de lichiditate III. Sponsori 3.1 Subvenție care formează un fond de acoperire 3.2 Subvenție care formează un fond operațional 3.3 Subvenție care formează un fond de lichiditate IV. Alte contribuții 4.1.Acoperire individuală de către membrii intrați 4.2.Alte contribuții ale membrilor 4.2.1.Alte contribuții ale membrilor Secțiunea de acoperire 4.2.2.Alte contribuții ale membrilor Secțiunea operațională 4.2.3.Alte contribuții ale membrilor Secțiunea de lichiditate VII.Alte venituri VIII . Venituri din operațiuni financiare 8.1.Coperire 8.2.Funcționare 8.3.Lichiditate

Plan pentru anul 2005 116 311 109 821 5 847 643 11 091 10 537 444 110 39 140 37 183 1 566 391 54 200 52 200 2 000 0 2 605 0 2 605 2 475 104 26 73 9 202 7 426 1 660 116

Fapt de îndeplinire 2005 124.349 106,91% 117.804 107,27% 5.942.101,62% 603 93,78% 16.711.150,67% 15.876.150,67% 668.150.45% 167.151,82% 38.886 99.35% 36.945 99,36% 1.554 99.23% 387 98.98% 61.220 112.25% 100.220 0 0,00% 554 21,27% 526 21,25% 22 21,15% 6 23,08% 162 221,92% 6 816 74,07% 5 237 70,52% 1 536 92,53% 43 37,07%

Venituri de la 140.000 la 120.000 100.000

60000 40000 20000 0 Venit total al fondului speculativ

Venit total al fondului operațional

Supliment la Raportul anual 2005

Venitul total al fondului de lichiditate

FONDUL DE SĂNĂTATE HEREND 9.2. Date privind cheltuielile în mii de HUF

Cheltuieli totale: Cheltuieli totale ale fondului speculativ Cheltuieli totale ale fondului operațional Cheltuieli totale ale fondului de lichiditate I. Servicii de numerar II. Cheltuieli materiale III. Cheltuieli de personal V. Alte cheltuieli VI. Cheltuieli pentru operațiuni financiare 6.1. Fond operațional operațiuni financiare raf. 6.2. Hedge fund operațiuni financiare raf. 6.3. Fond de lichiditate operațiuni financiare raf. VII. Taxa de supraveghere VIII. Sume rambursate membrilor

Plan pentru 2005 Fapte pentru 2005 Îndeplinire 107 021 128 206 119,80% 103 173 122 752 118,98% 3 848 5 454 141,74% 0 0 0,00% 103 096 121 219 117,58% 2 984 4 390 147,12% 0 0 0,00% 595 760 127,73% 84 59 70,24% 7 19 271,43% 77 40 51,95% 0 0 0,00% 262 285 108,78% 1.500 1 493 99,53%

Cheltuieli 140.000 - 120.000 100.000

60000 40000 20000 0 Cheltuieli totale ale fondului speculativ

Cheltuieli cumulate ale fondului operațional

Cheltuieli agregate pentru fondul de lichiditate

Datele planului arată că fondul a depășit numerele planului atât din partea veniturilor, cât și din partea cheltuielilor. Veniturile din fondurile speculative au crescut cu 7,84% în anul analizat. Cheltuielile au fost cu 9,32% mai mari decât în 2004. Astfel, profitul fondului de acoperire în perioada de raportare a fost de -4.948 mii HUF. Motivul creșterii cheltuielilor a fost creșterea mare a sumei plătite pentru servicii. Veniturile fondului de acoperire au fost cu 7,27% mai mari decât cele planificate, iar cheltuielile au fost cu 18,98% mai mari decât cele planificate. Acest lucru se datorează faptului că utilizarea serviciilor a depășit semnificativ valoarea planificată. Planificarea cheltuielilor de serviciu este întotdeauna un risc mare. Profitul fondului operațional a scăzut cu 77,83% în 2005, ceea ce se poate explica printr-o creștere semnificativă a cheltuielilor materiale.

Supliment la Raportul anual 2005

FONDUL DE SĂNĂTATE HEREND Cheltuielile au depășit valoarea planificată cu 41,74%, astfel încât rezultatul fondului operațional este foarte scăzut în comparație cu valoarea planificată. Principalul motiv al creșterii cheltuielilor a fost că Fondul și-a externalizat sarcinile administrative către o altă companie în cursul anului și acest lucru a provocat costuri suplimentare semnificative. Scăderea cu 5,93% a rezultatului fondului de lichiditate s-a datorat creșterii cu 6,06% a plăților în numerar și scăderii cu 62,28% a veniturilor financiare comparativ cu anul precedent. Rezultatul fondului de lichiditate este cu 6,22% mai mic decât cel planificat. 9. 3. Profitul fondurilor pentru anul

Venitul fondului Cheltuielile fondului Rezultatul fondului Rezultatul fondului speculativ Rezultatul fondului operațional Rezultatul fondului de lichiditate

Date plan pentru 2005 (mii HUF) 116.311.107.021 9.290 6.648 1.999.993

Date efective pentru 2005 (mii HUF) 124.349.128.206 -3.857 - 4.948.488.603

Îndeplinire (%) 106,91% 119,80% 24,41% 94,07%

10. Datorii, alte decontări financiare pasive În perioada de raportare, Fondul înregistrează o datorie pe termen scurt de 308 mii HUF, care constă din 302.773 HUF de plătit celor care pleacă la 31 decembrie și un avans de 5.120 HUF de plătit la ieșire. Alte decontări financiare pasive includ plata în exces de 29 mii HUF a taxelor de membru și 90 mii HUF de asistență eronată a sistemului de meniuri.

Supliment la Raportul anual 2005

11. Serviciile fondului de sănătate Numărul de serie 1. 2. 3.

Descrierea serviciilor servicii de sănătate îngrijire la domiciliu servicii naturiste

Cheltuieli de serviciu Numărul cazului de serviciu (mii HUF) (buc) 23 306 1 323 0 0 0 0

4. fizioterapie, masaj terapeutic, tratamente de fizioterapie

utilizarea spa-ului, spital de zi pentru pacienții musculo-scheletici, spital spa, sanatoriu, clinică climatică, clinica a 5-a climatică, sală de băut apă medicinală și peșteră medicală (institut de terapie rupestră)

6. vacanțe recreative, vacanțe spa și vacanțe de sănătate

9. sprijin pentru achiziționarea de echipamente sportive pentru activitate fizică activă 8 322

tratamente oferite de departamentul spa al băilor publice

Cheltuieli direct legate de activități sportive (de exemplu, abonamentul 8 pentru cursuri, piscine, camere, cursuri etc.)

sprijin pentru prețul cărților și revistelor scrise în braille

11. sprijin pentru prețul echipamentelor speciale pentru a facilita viața persoanelor cu mobilitate redusă și cu dizabilități, sprijin pentru costurile de adaptare a mediului de viață la nevoile lor

sprijin pentru cheltuielile efectuate în legătură cu un câine ghid

servicii furnizate de un furnizor de servicii de e-sănătate sau de un naturist (1. tratamente pentru a scăpa de dependențe, 2. tratament de detoxifiere, 3. tratament de post, 4. tratament preventiv pentru prevenirea afecțiunilor musculo-scheletice, 5. program de slăbire.)

14. susținerea prețurilor pentru medicamente și ajutoare medicale

15. susținerea prețului medicamentelor

16. suport pentru prețul unui dispozitiv medical

înlocuirea regulată (anuitate), totală sau parțială a veniturilor unei persoane care și-a pierdut venitul din cauza bolii din cauza bolii unui membru al fondului

asistență ocazională pentru supraviețuitori în cazul decesului unui membru al fondului sau al unei rude apropiate

asistență regulată (anuitate) supraviețuitorilor în cazul decesului unui membru al fondului sau al unei rude apropiate

în caz de incapacitate de muncă din cauza bolii unui membru al fondului, înlocuirea ocazională, totală sau parțială a venitului pierdut

Supliment la Raportul anual 2005

FONDUL DE SĂNĂTATE HEREND 12. Modificări ale numărului de membri în 2005 În 2005, numărul de membri ai Fondului sa modificat după cum este descris în tabelul de mai jos: Număr de deschidere în 2005 Nou intrat Ieșit Transferul către un alt fond Număr de închidere mort în 2005

1.587 persoane 53 persoane 146 persoane 18 persoane 2 persoane 1.474 persoane

Numărul de membri pe trimestru 1600 1580 1560 1540

1520 1500 1480 1460 1440 1420 1400 Deschidere

13. Suplimente informative • • • • • • • •

Herend, 19 aprilie 2006.

Supliment la Raportul anual 2005